La pianificazione della successione in un'azienda è un processo complesso. Spesso viene ritardato e richiede un supporto esterno. Chi si occupa della successione in una fase precoce aumenta il proprio margine di manovra ed è avvantaggiato.
La pianificazione della successione è uno dei compiti strategici più importanti per ogni imprenditore. Molti proprietari affrontano la questione della successione addirittura due volte a breve distanza di tempo: una volta come parte che subentra e una volta come parte che cede. Un'indagine condotta dal Credit Suisse in collaborazione con il Center for Family Business dell'Università di San Gallo su oltre 150 imprenditori ha rivelato che due terzi degli imprenditori che hanno avviato una successione negli ultimi dieci anni hanno già pensato alla propria successione e il 15% l'ha già formalmente organizzata.
Ma dire addio alla propria azienda non è facile per molti, perché la propria azienda rappresenta spesso il lavoro di una vita. Lo testimoniano anche i risultati dell'indagine, riassunti nello studio "Corporate Succession in Practice": Nell'80% dei trasferimenti d'azienda effettuati negli ultimi dieci anni, il pensionamento del predecessore è stato dovuto a motivi di salute o di età, motivo per cui il passaggio di consegne viene solitamente ritardato fino alla fine.
Il passaggio di consegne a persone vicine è un addio difficile
Sulla base dei risultati dell'indagine, è stato possibile individuare due tipi di sequenze di successione nel passaggio o nell'acquisizione della gestione e della proprietà: In primo luogo, un passaggio di consegne scaglionato, in cui la gestione e la proprietà vengono cedute contemporaneamente e tutte in una volta. In secondo luogo, un passaggio graduale dei due lotti. Mentre il passaggio di consegne scaglionato richiede in media circa sei anni dall'ingresso del nuovo soggetto in azienda al completamento del processo di successione, il passaggio di consegne graduale richiede in media 14 anni, più del doppio del tempo. In termini di soddisfazione per il processo espressa dagli amministratori delegati subentrati dopo il passaggio di consegne, non si riscontrano differenze significative tra il passaggio di consegne scaglionato e quello graduale.
Il panorama imprenditoriale svizzero è fortemente caratterizzato da imprese familiari
Poiché il panorama imprenditoriale svizzero è fortemente caratterizzato da aziende familiari, in più della metà dei trasferimenti aziendali completati è stata utilizzata una soluzione interna alla famiglia, mentre la seconda soluzione più comune è stata il passaggio di consegne ai dipendenti. Per il manager uscente, il passaggio di consegne ai collaboratori più stretti offre il vantaggio decisivo di conoscere la visione del futuro del predecessore. A questo proposito, non sorprende che la scelta ricada spesso sui successori intrinsecamente motivati: secondo l'indagine, i successori sono caratterizzati soprattutto dalla fiducia nel successo dell'idea imprenditoriale o dal legame con l'azienda e i dipendenti. Nel frattempo, il riconoscimento sociale svolge un ruolo subordinato per i successori nella decisione di acquisizione. Tali caratteristiche intrinseche sono anche nell'interesse della parte cedente, che vuole trasmettere l'azienda in buone mani. Tuttavia, non sono rari i conflitti durante il passaggio di consegne, spiega Marie Klein, dottoranda e assistente di ricerca presso il CFB-HSG. Nel sondaggio, ben il 27% degli imprenditori ha dichiarato di aver vissuto momenti di conflitto durante il processo di consegna.
Per alcune aree tematiche sono necessari esperti
Nell'ambito della successione aziendale, vengono affrontati anche diversi temi per i quali spesso le competenze necessarie non sono disponibili all'interno della propria azienda, o per i quali semplicemente non c'è abbastanza tempo per occuparsene, motivo per cui è necessario un aiuto esterno. Secondo l'indagine, circa tre quarti degli imprenditori intervistati vedono una richiesta da certa a molto elevata per quanto riguarda, ad esempio, le questioni fiscali. Le persone amano affidarsi a consulenze esterne anche quando si tratta di preparare strategicamente l'azienda per il passaggio di consegne e quando si tratta di questioni finanziarie: circa il 40% vede un bisogno di supporto certo o molto elevato in ciascun caso. "Una pianificazione finanziaria tempestiva e accurata aumenta il margine di azione dell'amministratore delegato uscente, ad esempio, per sfruttare il potenziale di ottimizzazione della previdenza senza gravare contemporaneamente sulle finanze dell'azienda nel breve periodo", afferma il Prof. Dr. Thomas Zellweger, Direttore del CFB-HSG. E aggiunge: "Un aiuto esterno può svolgere un ruolo importante nella strutturazione e nella riduzione della complessità della questione successoria. "
Preparatevi agli imprevisti
Spesso l'opzione di successione preferita non può essere realizzata. Gli imprenditori dovrebbero prepararsi a questi casi esaminando le varie opzioni di successione. Un'alternativa che vale la pena di prendere in considerazione è la borsa aziendale. "Sebbene gli imprenditori intervistati siano ancora scettici nei confronti della borsa delle imprese, il percorso attraverso tale piattaforma offre anche dei vantaggi", afferma Pascal Zumbühl, economista del Credit Suisse. "Questo aumenta la visibilità, in quanto si entra in contatto con una base di potenziali acquirenti più ampia attraverso una borsa aziendale".
Inoltre, eventi imprevisti possono influenzare i tempi o la progettazione del passaggio di consegne. I cambiamenti dell'ambiente economico in seguito alla pandemia da Coronavirus hanno spinto alcuni imprenditori ad anticipare il proprio passaggio di consegne: Questo è stato riportato nel 6% dei casi. Ma anche un colpo di fortuna o la pressione di concorrenti nella propria famiglia o di partner commerciali possono accelerare inaspettatamente il processo di successione. "Coloro che impostano il percorso per un passaggio generazionale senza intoppi fin dall'inizio e affrontano l'argomento emotivo anni prima dell'effettivo passaggio di consegne sono avvantaggiati", afferma Alexandra Bertschi.